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对于短期发票频繁增量、进销信息不一致的企业要立即启动风险预警机制,及时通知税源部门予以核查。
同时,应加强与此类企业“两头”
主管税务机关的信息交流,核查其业务真实性,通过加强异地间疑点企业联合监管,堵塞违法人员跨区域的作案空间。
并提出“善意虚开”
“恶意虚开”
在实际定性中的疑难问题。
史副局长拨开一版润喉片,放进一粒到嘴里道,一点都不含糊的表明态度,“业务的真实性,是区分善意与恶意最为关键的要素。
如果要依照几个要素都需取证来定性善意与恶意,这不仅加大稽查工作量,结果必定是事倍功半、收效甚微的。”
“或许善意、恶意之外,还有第三种情形呢,我们不能以非善即恶,或者非恶即善来定性吧。
这犹如人一样,社会上有善人、有恶人,还有善恶并存的人。”
春根心里这样认为,“但从税收稽查角度看,必须给一个善意、恶意的区分,因为二者的处理、处罚是不同的。”
春根继续说着案情细节,史副局长却心不在焉听着春根的汇报,他在盘算自己在一个小额贷款公司的股金分红之事。
自今年初以来,他的几十万股金不但分不到红利,据公司负责人告诉他今后还会亏钱。
他在考虑是否退出投资,不想自己的钱在那里打水漂……
2016年夏季,一场如火如荼的打击虚开骗税专项行动在全国展开。
国家税务总局、公安部、人民银行、中国海关四部委联合发文布置此项工作。
本次行动,灵山市自7月7日就已经开始了,市局组成的14个小组到各县区进行交叉检查,每个小组长由县局的稽查局长带队,抽调5-6名精干力量组成各个小组,人员组成是从稽查或评估人才库中精心挑选的。
灵山市国税局稽查局正在召开第10次双周集中办案汇报会。
市稽查局邓局长先讲话:“目前看来,14个小组工作进展不平衡,都几个月了,有些小组尚未有税款入库。
下一步需要各位加大挽损力度啊,拜托了!”
市局稽查局温副局长向分管稽查的市局领导史副局长补充汇报,说,“从前一段工作来看,有些小组检查案件工作抓得比较实,证据做得也实,比如春根带领的那个小组搞得不错。
近三个月来,移送案件有突破,已经有8户涉嫌犯罪的均已移送公安了。”
史副局长点头,神情严肃地指出问题症结,“灵山市王市长近期约谈了6个县区地方政府主要领导,即安泰、永江、青水等地的县区长,对于辖区企业的虚开提出了警示,这对于我们工作有极大的鼓舞、促进作用。
虚开,是一条高压线,虚开1万税款或者骗税5千就触犯了《刑法》有关条款,就必须移送公安机关。
但是,实际操作中,把所有案件全部移送公安机关来处理不可能、也不现实。
几十户,公安机关不可能全部接收,目前,公安法治科接收的8户,说都较难解决,何况还要立案侦查,公安反馈说没有那么多的警力和精力。
我们要把销项方面存在虚开非常明显的企业予以移送,起到一个震慑作用。
至于进项,因为有善意、恶意之分,只要企业主动来补交税款等,我以为可以从轻、减轻处罚。”
邓局长强调,“关于并组、并案、并调的问题,我们根据各个小组汇报讨论意见作出了一个方案,省外以协查函调为主,市外的合并组成去。
关于非正常户,还是强调要求与纳税人户户要力争见面,按照检查提纲进行调查取证。”
史副局长插话:“双打已进入白热化阶段,历时2个多月,该收网的要收网,要体现打击成果。
一是做实证据,抓紧移送公安,已经移送的,要询问检察院、法院,从快判决,要力争几起案件判决,起到震慑作用。
二是挽损,进项转出的补税,罚款。
发出协查函的,我们要统计成果。
企业自查补税后是否移送公安,各个小组需要请示汇报。
入库税款与“金三”
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